タイの所得税は累進課税制が採用されており、収入に応じて税率が段階的に引き上げられます。しかし、所得税には多くの控除制度が設けられており、これを有効に活用することで税負担を軽減できます。今回は、タイの主要な所得税控除項目について詳細に解説し、さらに、ジョブカン給与計算を活用して各種控除を効率的に管理する方法もご紹介します。

1. 基礎控除（Personal Allowance）

基礎控除は、タイに住むすべての納税者が受けられる基本的な控除です。

金額 ：納税者自身に対して60,000バーツの控除

追加条件 ：扶養家族がいる場合は、さらに1人あたり30,000バーツの控除が適用されます。

基礎控除は、誰でも受けられる基本的な控除であり、税負担を軽減する重要な項目です。この控除を正しく適用することで、課税対象額が減少し、納めるべき税金を抑えられます。

2. 配偶者控除（Spouse Allowance）

配偶者控除は、納税者の配偶者が独自の収入を持たない場合に適用される控除です。

金額 ：60,000バーツ

適用条件 ：配偶者が所得を持たないことが条件

配偶者控除を受けるためには、配偶者が他の収入源を持たないことが前提となります。専業主婦（夫）や扶養家族としての配偶者がいる場合、この控除を適用することで世帯全体の税負担を軽減することができます。

3. 子供控除（Child Allowance）

子供控除は、扶養する子供がいる場合に適用される控除です。

金額 ：子供1人につき30,000バーツ（最高3人まで）

追加控除 ：大学生の子供がいる場合、さらに25,000バーツの追加控除が適用されます。

扶養している子供1人あたりの控除額は30,000バーツで、3人まで控除が可能です。さらに、子供が大学生であれば、追加の25,000バーツが控除され、教育費の負担軽減にもつながります。このように、子供の教育や成長を支援する控除は、家族構成に応じた節税効果が得られる重要な項目です。

4. 父母控除（Parents Allowance）

父母控除は、納税者が高齢の親や配偶者の親を扶養している場合に適用される控除です。

金額 ：1人あたり30,000バーツ

適用条件 ：扶養する親が60歳以上で、年間所得が30,000バーツ以下であること適用条件：扶養する親が60歳以上で、年間所得が30,000バーツ以下であること

父母控除は、高齢者の生活を支援する目的で設けられている控除です。タイでは家族単位での扶養が一般的であり、親をサポートするための控除は、多くの家庭にとって税負担軽減につながります。

5. 保険料控除（Insurance Premium Allowance）

保険料控除は、生命保険や医療保険の保険料に対して適用されます。保険料控除を活用することで、医療や生命の保障と節税を同時に図ることができます。

生命保険控除 ：年間100,000バーツまで

医療保険控除 ：別途上限あり

生命保険料控除は、自身や家族の生命保険料に適用されるもので、保険料の一部が控除対象として認められます。また、医療保険料も控除の対象であり、上限が設定されています。保険加入は、万が一に備える手段であると同時に、節税対策としても大きなメリットがある項目です。

6. 社会保障控除（Social Security Contribution Deduction）

社会保障費として支払った金額も控除対象となります。

控除額 ：年間9,000バーツまで

タイの社会保障制度に基づき支払われる社会保障費は、一定額まで控除対象です。これにより、社会保障制度に加入している個人はその負担を軽減でき、節税に役立ちます。

7. 住宅ローン利息控除（Mortgage Interest Deduction）

住宅ローンの利息も控除対象となります。

控除額 ：年間100,000バーツまで

住宅購入の際にローンを組んだ場合、その利息部分が控除対象となります。マイホームを購入し、ローンを返済している方にとって、住宅ローン控除は大きな節税効果をもたらす項目です。

8. 退職年金控除（Retirement Savings Deduction）

退職年金プラン（RMF）や長期的な投資プラン（LTF）への積立金も控除対象です。

控除額 ：年間20万バーツまたは総所得の15％まで（いずれか低い額）

退職年金や長期投資プランへの積立金は、将来の資産形成と節税を両立できるメリットがあります。長期的な資産形成を考えている人は、これらの制度を活用することで、毎年の所得税負担を軽減しつつ将来に備えることが可能です。

9. 寄付金控除（Donation Deduction）

教育機関や医療機関などへの寄付金も控除の対象です。

控除額 ：通常の寄付金は全額、教育や医療分野の寄付金は1.5倍の控除

寄付金控除は、教育や医療分野に寄付をすることで、より高い控除が適用される制度です。社会貢献しながら節税ができるため、企業や個人が積極的に活用している控除項目です。

10. ジョブカン給与計算での所得税控除管理のメリット

タイの所得税控除は多岐にわたるため、個別に控除を計算し適用するには多くの手間がかかります。しかし、 ジョブカン給与計算 を活用することで、企業はすべての控除項目を正確かつ簡単に管理できます。ジョブカン給与計算が提供する主な機能とそのメリットを以下にご紹介します。

自動計算で正確な控除適用

基礎控除や扶養控除、保険料控除など、すべての控除項目を自動で計算し、正確な控除額が適用されます。ジョブカンでは従業員ごとに適切な控除をシステム内で自動適用するため、企業側での手作業や二重チェックが不要となり、業務の効率化が実現します。

最新の法令に基づく更新機能

ジョブカン給与計算は、タイの最新法令に基づいた税務対応が可能です。法改正時にはシステムが自動で更新されるため、企業は常に最新の税法に基づいた控除計算を行えます。手間なく法令順守ができ、ペナルティのリスクも回避できます。

従業員の自己確認機能で透明性を確保

ジョブカン給与計算は、従業員が自分の控除状況や適用税額を確認できる機能も提供しています。従業員は給与明細を通じて自分の控除状況を把握できるため、納得感が生まれ、企業への信頼も高まります。

まとめ：ジョブカン給与計算で効率的かつ正確な所得税控除管理を

タイの所得税控除は多くの項目があり、従業員一人ひとりに適切に適用するには高度な管理が必要です。ジョブカン給与計算を活用すれば、最新の税法に準拠した正確な控除管理が可能となり、企業は業務の効率化と法令順守を同時に達成できます。所得税控除の適用は従業員の節税効果にも直結するため、ジョブカン給与計算を利用して企業と従業員の双方にメリットのある給与管理を実現しましょう。